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皖能电力:内雨中背影英文版部控制管理手册

时间:2018-09-28 10:40来源:ca88亚洲城娱乐 作者:邱嘉伟 点击:
内部控制管理手册 版次: 2017 版 编制:内控小组 安徽省皖能股份

  内部控制管理手册

   版次: 2017 版

   编制:内控小组

   安徽省皖能股份有限公司

   目录

  手册说明 ............................................................................................. 1

  关键术语和定义 .................................................................................. 3

  1 内部控制框架概述 ........................................................................... 6

   1.1 内部控制目标 ............................................................................. 6

   1.2 内部控制原则 ............................................................................. 6

   1.3 参考依据和遵循标准.................................................................. 6

  2 内部控制组织结构、职责与权限.................................................... 8

   2.1 目的 ........................................................................................... 8

   2.2 内部控制组织机构 ................................................................... 8

   2.3 内部控制组织的职责与权限.................................................... 8

   2.3.1 公司内控小组内控职责.........................................................................................................8

   2.3.2 公司审计法务部内控职责.....................................................................................................9

   2.3.3 职能部门、控股子公司职责.................................................................................................9

  3 内部控制框架 ................................................................................ 11

  4 内部环境 ....................................................................................... 14

   4.1 内部环境要素 ........................................................................... 14

   4.1.1 公司治理结构和议事规则...................................................................................................14

   4.1.2 董事会和审计委员会........................................................................................................14

   4.1.3 组织结构............................................................................................................................14

   4.1.4 权利和责任分配................................................................................................................14

   4.1.5 人力资源政策与措施........................................................................................................14

   4.1.6 职业道德修养....................................................................................................................15

   4.1.7 专业胜任能力....................................................................................................................15

   4.1.8 企业文化............................................................................................................................15

   4.1.9 法制观念............................................................................................................................15

   4.2 内部环境实施细则.................................................................... 16

   4.2.1 内部控制实施细则——控制环境.......................................................................................16

   一、适用范围................................................................................................................................16

   二、控制目标................................................................................................................................16

   三、控制职责................................................................................................................................16

   四、控制环境关键控制矩阵........................................................................................................17

   4.2.2 内部控制实施细则——发展战略.......................................................................................22

   一、适用范围................................................................................................................................22

   二、控制目标................................................................................................................................22

   三、控制职责................................................................................................................................22

   四、发展战略关键控制矩阵........................................................................................................23

   4.2.3 内部控制实施细则——组织架构.......................................................................................26

   一、适用范围................................................................................................................................26

   二、控制目标................................................................................................................................26

   三、控制职责................................................................................................................................26

   四、组织架构关键控制矩阵........................................................................................................27

   4.2.4 内部控制实施细则——人力资源.......................................................................................29

   一、适用范围................................................................................................................................29

   二、控制目标................................................................................................................................29

   三、控制职责................................................................................................................................29

   四、人力资源控制流程及关键控制矩阵....................................................................................30

   4.2.5 内部控制实施细则——社会责任.......................................................................................40

   一、适用范围................................................................................................................................40

   二、 控制目标...........................................................................................................................40

   三、 控制职责...........................................................................................................................40

   四、社会责任关键控制矩阵........................................................................................................41

   4.2.6 内部控制实施细则——企业文化.......................................................................................48

   一、适用范围................................................................................................................................48

   二、控制目标................................................................................................................................48

   三、控制职责................................................................................................................................48

   四、企业文化关键控制矩阵........................................................................................................49

  5 风险评估 ........................................................................................ 52

   5.1 风险评估要素 ........................................................................... 52

   5.1.1 设定控制目标.......................................................................................................................52

   5.1.2 风险识别...............................................................................................................................52

   5.1.3 风险分析...............................................................................................................................52

   5.1.4 风险应对策略.......................................................................................................................52

   5.2 风险评估实施细........................................................................ 53

   5.2.1 内部控制实施细则——风险评估.......................................................................................53

   一、适用范围................................................................................................................................53

   二、控制目标................................................................................................................................53

   三、控制职责................................................................................................................................53

   四、风险评估关键控制矩阵........................................................................................................54

   五、风险评估表及其填写说明....................................................................................................56

  6 控制活动 ....................................................................................... 58

   6.1 控制活动要素 ........................................................................... 58

   6.1.1 控制活动的分类................................................................................................................58

   6.1.2 控制活动的实施................................................................................................................58

   6.2 设计关键控制活动实施细则 ................................................... 60

   6.2.1 业务流程目录和流程图.......................................................................................................60

   6.2.2 关键控制文档.......................................................................................................................60

   6.2.3 其他.......................................................................................................................................60

   6.3 控制活动实施细则.................................................................... 62

   6.3.1 内部控制实施细则——资金运营.......................................................................................62

   一、适用范围................................................................................................................................62

   二、控制目标................................................................................................................................62

   三、控制职责................................................................................................................................62

   四、资金运营控制流程及关键控制矩阵....................................................................................63

   6.3.2 内部控制实施细则——投资...............................................................................................69

   一、适用范围................................................................................................................................69

   二、控制目标................................................................................................................................69

   三、控制职责................................................................................................................................69

   四、决策审批权限........................................................................................................................ 70

   五、投资控制流程及关键控制矩阵............................................................................................ 71

   6.3.3 内部控制实施细则——融资............................................................................................... 76

   一、适用范围................................................................................................................................ 76

   二、控制目标................................................................................................................................ 76

   三、控制职责................................................................................................................................ 76

   四、融资活动控制流程及关键控制矩阵.................................................................................... 77

   6.3.4 内部控制实施细则——担保...............................................................................................81

   一、适用范围................................................................................................................................81

   二、控制目标................................................................................................................................81

   三、控制职责................................................................................................................................81

   四、担保业务控制流程及关键控制矩阵....................................................................................82

   6.3.5 内部控制实施细则——财务报告.......................................................................................86

   一、适用范围................................................................................................................................86

   二、控制目标................................................................................................................................86

   三、控制职责................................................................................................................................86

   四、财务报告控制流程及关键控制矩阵....................................................................................87

   6.3.6 内部控制实施细则——全面预算.......................................................................................94

   一、适用范围................................................................................................................................94

   二、控制目标................................................................................................................................94

   三、控制职责................................................................................................................................94

   四、全面预算控制流程及关键控制矩阵....................................................................................95

   6.3.7 内部控制实施细则——合同管理.......................................................................................99

   一、适用范围................................................................................................................................99

   二、控制目标................................................................................................................................99

   三、控制职责................................................................................................................................99

   四、合同管理控制流程及关键控制矩阵..................................................................................100

   6.3.8 内部控制实施细则——内部资金结算.............................................................................104

   一、适用范围..............................................................................................................................104

   二、控制目标..............................................................................................................................104

   三、控制职责..............................................................................................................................104

   四、内部资金结算关键控制矩阵..............................................................................................105

  7 信息与沟通...................................................................................107

   7.1 信息与沟通要素 ..................................................................... 107

   7.1.1 信息..................................................................................................................................107

   7.1.2 沟通..................................................................................................................................107

   7.1.3 信息系统控制..................................................................................................................107

   7.1.4 信息披露..........................................................................................................................107

   7.2 信息与沟通实施细则 ............................................................. 108

   7.2.1 内部控制实施细则——内部信息传递.............................................................................108

   一、适用范围..............................................................................................................................108

   二、控制目标..............................................................................................................................108

   三、控制职责..............................................................................................................................108

   四、内部信息传递关键控制矩阵..............................................................................................109

   7.2.2 内部控制实施细则——信息系统.....................................................................................114

   一、适用范围..............................................................................................................................114

   二、控制目标..............................................................................................................................114

   三、控制职责..............................................................................................................................114

   四、信息系统关键控制矩阵......................................................................................................115

  8 内部监督 ......................................................................................123

   8.1 内部监督要素 ......................................................................... 123

   8.1.1 日常监督..........................................................................................................................123

   8.1.2 专项监督..........................................................................................................................123

   8.1.3 缺陷报告..........................................................................................................................123

   8.2 内部监督实施细则 ................................................................. 124

   8.2.1 内部控制实施细则——内部监督.....................................................................................124

   一、适用范围..............................................................................................................................124

   二、控制目标..............................................................................................................................124

   三、控制职责..............................................................................................................................124

   四、内部监督关键控制矩阵......................................................................................................125

   手册说明

  手册说明

   关于《安徽省皖能股份有限公司内部控制管理手册》

(责任编辑:admin)
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